| NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES – AÑO GRAVABLE 2020 | |||
| (Cifras Expresadas en miles de pesos) | Personas Naturales y sucesiones líquidas | Asalariados | Trabajadores Independientes |
| El último día del año: | 2020 | 2020 | 2020 |
| Con Ingresos brutos inferiores a: | $ 49.850.400 | $ 49.850.400 | $ 49.850.400 |
| Con patrimonio que no exceda de: | $ 160.232.000 | $ 160.232.000 | $ 160.232.000 |
| Siempre y cuando los consumos de tarjetas de crédito y compras no excedan $49.850.400, y el total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan $49.850.400, durante el año gravable 2020. | |||
| Obligación de Tener Revisor Fiscal | |||
|---|---|---|---|
| 5000 SMLV | Patrimonio Bruto | 4.542.630.000 | |
| 3000 SMLV | Ingresos Brutos | 2.725.578.000 | |
| Impuesto de Renta Personas Jurídicas |
|---|
|
Para 2020 – 2021 un 32% Para 2018 – 2019 un 33% De 2013 – 2016 un 25%, 2017 un 34% De 2008 – 2009 – 2010 – 2011 -2012 un 33% |
| Ahorros Inembargables |
| $ 38.193.922 |
| Sanción Mínima |
| 2021 – $ 363.000 |
| 2020 – $356.000 |
| IVA |
| 2021 – 19% |
| UVT |
| 2021 – $ 36.308 |
| 2020 – $ 35.607 |
| IPC |
| 2020 – 1.3% Cierre estimado. |
| 2020- 1.3% Cierre ponderado. |
| Salario Integral |
| 2021 – $ 11.810.438 |
| 2020 – $ 11.411.439 |
| Salario Mínimo Legal |
| 2021 – $ 908.526 |
| 2020 – $ 877.803 |
| Auxilio de Transporte |
| 2021 – $ 106.454 |
| 2020 – $ 102.854 |
| Salud (aportes) |
| Total: 12.5% |
| Empresa: 8.5% |
| Trabajador: 4% |
| Pensión |
| Total: 16% |
| Empresa: 12% |
| Trabajador: 4% |
| Parafiscales |
| Sena: 2% |
| ICBF: 3% |
| C.Compens.Fam.: 4% |
| Horas Extras |
| Diurna: +25% |
| Nocturna: +75% |
| Dominical: +75% |
| Aprendices |
| Se encuentran obligados a vincular aprendices todos los empleadores de carácter privado que desarrollen cualquier tipo de actividad económica diferente de la construcción y que ocupen un número de trabajadores no inferior a quince (15). |
| Recargos |
| H. Nocturna: +35% |
| H. Dominical: +75% |
| Interés Presuntivo |
| 2020 – 4.48% |
| 2019 – 4.54% |
| Reajuste Fiscal |
| 2019 – 3.36% |
| 2018 – 4.07% |
| TRM 31 de Diciembre |
| 2020 – $ 3.432.50 |
| Renovación Registro Inversión Extranjera |
| Año 2020 Hasta el 30 de Junio de 2021 |
| Renovación Cámara de Comercio |
| Año 2020 Hasta el 31 de Marzo de 2021 |
| Renovación Registro Único de Proponentes |
| Año 2020 Hasta el 31 de Marzo de 2021 |
| Retención en la Fuente – A Título de Renta | |||
| Conceptos | Base UVT | Base pesos | Tarifas |
| Compras generales (declarantes) | 27 | 980.000 | 2,50% |
| Compras generales (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Compras con tarjeta débito o crédito | 0 | 100% | 1,50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial | 92 | 3.340.000 | 1,50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes) | 27 | 980.000 | 2,50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Compras de café pergamino o cereza | 160 | 5.809.000 | 0,50% |
| Compras de combustibles derivados del petróleo | 0 | 100% | 0,10% |
| Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarias y transito son agentes retenedores) | 0 | 100% | 1% |
| Compras de vehículos | 0 | 100% | 1% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $712.140.000) | 0 | 100% | 1% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $712.140.000) | 20.000 | 726.160.000 | 2,50% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación | 0 | 100% | 2,50% |
| Servicios generales (declarantes) | 4 | 145.000 | 4% |
| Servicios generales (no declarantes) | 4 | 145.000 | 6% |
| Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) | 27 | 980.000 | 4% |
| Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte de carga | 4 | 145.000 | 1% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima | 4 | 145.000 | 1% |
| Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) | 4 | 145.000 | 1% |
| Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) | 4 | 145.000 | 2% |
| Servicios integrales de salud prestados por IPS | 4 | 145.000 | 2% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) | 4 | 145.000 | 3,50% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) | 4 | 145.000 | 3,50% |
| Arrendamiento de bienes muebles | 0 | 100% | 4% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Otros ingresos tributarios (declarantes) | 27 | 980.000 | 2,50% |
| Otros ingresos tributarios (no declarantes) | 27 | 980.000 | 3,50% |
| Honorarios y comisiones (personas jurídicas) | 0 | 100% | 11% |
| Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuanto superen las 3.300 UVT ($117.503.000) | 0 | 100% | 11% |
| Honorarios y comisiones (no declarantes) | 0 | 100% | 10% |
| Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software | 0 | 100% | 3.50% |
| Intereses o rendimientos financieros | 0 | 100% | 7% |
| Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija | 0 | 100% | 4% |
| Loterías, rifas, apuestas y similares | 48 | 1.743.00 | 20% |
| Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar | 5 | 182.000 | 3% |
| Contratos de construcción y urbanización | 0 | 100% | 2% |
| Retención por Pagos al Exterior | |||
| Pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial o del know-how, prestación de servicios, beneficios o regalías. Provenientes de la propiedad literaria, artística y científica, explotación de películas cinematográficas y explotación de software. | 0 | 100% | 20% |
| Pagos o abonos en cuenta por concepto de consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en Colombia, | 0 | 100% | 20% |
| Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia | 0 | 100% | 15%
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| Pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves, helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente o a través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia, | 0 | 100% | 1%
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| Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio, por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público- Privadas en el marco de la Ley 1508 de 2012. | 0 | 100% | 5%
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| Pagos o abonos en cuenta por concepto de prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país. | 0 | 100% | 1%
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| Pagos o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que trata el artículo 124 del estatuto tributario, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país. | 0 | 100% | 33%
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CERTIFICADO INDEPENDIENTES Y ASALARIADOS
Ciudad,______________ , de 2021
Señores
Ciudad
Apreciados Señores:
Con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 329, 383, y 384 del Estatuto
Tributario y de acuerdo con la Ley 1607 de 2012, el Decreto Reglamentario 0099 de 2013
y el Decreto 1070 de 2013 y demás normas complementarias, me permito
CERTIFICAR BAJO GRAVEDAD DE JURAMENTO QUE:
| SI | NO | NO APLICA | ||
| a | Soy Persona natural residente en Colombia | |||
| b | Soy Declarante del impuesto sobre la renta | |||
| c | Mis ingresos por la prestación de servicios personales, representan el 80% o más del total de mis ingresos | |||
| d | Mis ingresos por la vinculación laboral, representan el 80% o más del total de mis ingresos | |||
| e | Mis ingresos por el ejercicio de profesiones liberales, representan el 80% o más del total de mis ingresos | |||
| f | Mis ingresos por la prestación de servicios técnicos que no requieren la utilización de materiales o insumos o de maquinaria o equipo especializado, representan el 80% o más del total de mis ingresos | |||
| g | Poseo ingresos por conceptos diferentes a los señalados en los numerales c, d, e y f anteriores, que representan más del 20% del total de los ingresos. Adjunto prueba | |||
| h | Mis ingresos en el año gravable anterior (2020) por el ejercicio de profesiones liberales y/o por la prestación de servicios técnicos que no requieren la utilización de materiales o insumos o de maquinaria o equipo especializado son iguales o superiores a 4,073 UVT |
Esta certificación se expide, a los_______ días del mes de_________ del año dos mil veintiuno
(2021).
Cordialmente,
Nombre:
C.C. No